Пандемия повлияла на многие сферы жизни, в том числе затронула она и налоговые правила. Что же нужно знать американским налогоплательщикам перед тем, как подавать декларации за 2020 год?
Прежде всего, стоит узнать, изменилась ли ваша налоговая ставка в 2020-2021 финансовом году:
Для индивидуальных плательщиков:
- 10%: налогооблагаемый доход до $9 875;
- 12%: налогооблагаемый доход от $9 876 до $40 125;
- 22%: налогооблагаемый доход от $40 126 до $85 525;
- 24%: налогооблагаемый доход от $85 526 до $163 300;
- 32%: налогооблагаемый доход от $163 301 до $207 350;
- 35%: налогооблагаемый доход от $207 351 до $518 400;
- 37%: налогооблагаемый доход свыше $518 401.
Для состоящих в браке лиц, подающих совместную декларацию:
- 10%: налогооблагаемый доход до $19 750;
- 12%: налогооблагаемый доход от $19 751 до $80 250;
- 22%: налогооблагаемый доход от $80 251 до $171 050;
- 24%: налогооблагаемый доход от $171 051 до $326 600;
- 32%: налогооблагаемый доход от $326 601 до $414 700;
- 35%: налогооблагаемый доход от $414 701 до $622 050;
- 37%: налогооблагаемый доход свыше $622 051.
Для состоящих в браке лиц, подающих декларации раздельно:
- 10%: налогооблагаемый доход до $9 875;
- 12%: налогооблагаемый доход от $9 876 до $40 125;
- 22%: налогооблагаемый доход от $40 126 до $85 525;
- 24%: налогооблагаемый доход от $85 526 до $163 300;
- 32%: налогооблагаемый доход от $163 301 до $207 350;
- 35%: налогооблагаемый доход от $207 351 до $311 025;
- 37%: налогооблагаемый доход свыше $311 026.
Для глав домохозяйств:
- 10%: налогооблагаемый доход до $14 100;
- 12%: налогооблагаемый доход от $14 101 до $53 700;
- 22%: налогооблагаемый доход от $53 701 до $85 500;
- 24%: налогооблагаемый доход от $85 501 до $163 300;
- 32%: налогооблагаемый доход от $163 301 до $207 350;
- 35%: налогооблагаемый доход от $207 351 до $518 400;
- 37%: налогооблагаемый доход свыше $518 401
Стандартный вычет в этом году для большинства налогоплательщиков фактически увеличился в 2020 году из-за инфляции:
- индивидуальный плательщик – $12 400 (было $12 200);
- лица в браке, подающие совместную декларацию, – $24 800 (было $24 400);
- лица в браке, подающие декларации раздельно, – $12 400 (было $12 200);
- главы домохозяйств – $18 650 (было $18 350).
Также при подаче декларации обращайте внимание на следующие распространенные ошибки:
- отсутствующие или неточные номера социального страхования;
- имена с ошибками;
- ошибки статуса подачи;
- математические ошибки;
- ошибки при расчете налоговых скидок или удержаний;
- неверные номера банковских счетов;
- неподписанные формы;
- подача заявки с истекшим индивидуальным идентификационным номером налогоплательщика (ITIN).
Период подачи налоговых деклараций
Прием подачи деклараций в Налоговую службу США (IRS) начался в пятницу, 12 февраля. Это позже, чем обычно, ведь обычно прием деклараций начинается с середины января.
Однако в этом году IRS нужно было больше времени, чтобы запрограммировать и проверить свои системы и убедиться, что они готовы к новому налоговому сезону.
Если подать декларацию с опозданием более чем на 60 дней, можно получить минимальный штраф в размере $210 (если только задолженность не меньше, тогда штраф составляет 100% неуплаченного налога).
В противном случае, штраф может составлять до 5% неуплаченного налога каждый месяц до тех пор, пока не будет выплачен, но не более 25%.
Штрафы за просрочку платежа, как правило, составляют 0,5% неуплаченного налога в месяц, хотя они могут увеличиваться до 25%. Эта сумма может быть значительно уменьшена, если налогоплательщик разработает платежное соглашение с IRS.
Время уплаты налогов
Если налогоплательщик не подает заявку на продление, то все оставшиеся федеральные налоги необходимо оплатить до 15 апреля.
В таком случае налогоплательщик сможет избежать штрафа. Но даже если штрафные санкции будут начислены, можно попробовать подать заявку на освобождение.
Заявка на продление
Налогоплательщик может получить автоматическое продление длительностью до полугода для подачи подходного федерального налога.
Продление означает, что крайний срок подачи декларации переносится на 15 октября. Для того, чтобы запросить продление, заявку в IRS нужно отправить до 15 апреля.
Начисление возврата
Как правило, налоговый возврат осуществляется в течение 21 дня после получения ведомством налоговой декларации.
Но в IRS отмечают, что самый быстрый способ получить возврат – это подать декларацию в электронном виде и выбрать прямой перевод. Для отслеживания выплаты можно воспользоваться инструментом IRS «Где мой возврат?».
Сделать это нужно или в течение 24 часов после того, как Налоговая служба сообщит, что декларация получена, или через четыре недели после отправления декларации по почте.
Налоги на антикризисную помощь
Федеральная карантинная помощь не является налогооблагаемым доходом. Но до сих пор еще есть люди, которые не получили причитающиеся им выплаты.
Получить деньги они смогут с помощью федеральной налоговой декларации, в случае затребования возмещаемого возвратного кредита на восстановление.
Налог на пособия по безработице
Пособия по безработице являются налогооблагаемым доходом. Данное правило действует везде, кроме штатов Алабама, Аляска, Калифорния, Флорида, Монтана, Невада, Нью-Гэмпшир, Нью-Джерси, Пенсильвания, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вирджиния, Вашингтон и Вайоминг.
Если налогоплательщик не делал удержания подоходного налога из своих полученных пособий по безработице в течение года, то полная сумма налога будет рассчитана при подаче декларации.
Налог с денег, снятых с пенсионных счетов 401(k) или IRA
Согласно закону CARES, люди моложе 59,5 лет могут снимать до 100 000 долларов с пенсионных счетов без каких-либо штрафных санкций.
Но налог со снятых денег придется заплатить. Но если налогоплательщик вернет снятые средства в течение трех лет, то сможет получить возврат с уплаченных налогов.
Могут ли удаленные работники получить оплату за домашний офис
Скорее всего нет. Вычеты на домашний офис предусмотрены для самозанятых лиц. Поэтому удаленные работники не смогут получить возврат за оплату коммунальных услуг.
Но если налогоплательщик работает на себя, и его доход представлен в форме 1099 отчетов вместо W-2, он может списать процентную долю расходов дома, посвященные исключительно работе.
Благотворительные отчисления
Законодательство позволяет вычитать до 100% скорректированного валового дохода, хотя нужно будет детализировать вычеты.
При стандартном налоговом вычете позволяется списать до 300 долларов наличными.
Нужно ли подавать декларацию
Если в 2020 году доход налогоплательщика снизился в сравнении с 2019 годом, то лучше подать налоговую декларацию.
Подача декларации на меньшую сумму поможет получить карантинные выплаты.
Необходимый уровень дохода для подачи налоговой декларации
Одинокие люди в возрасте до 65 лет с доходом $12 400 в год или больше, должны будут подать декларацию.
Если налогоплательщику 65 лет и старше, минимальная сумма возрастает до $14 050. Для состоящих в браке людей до 65 лет, подающих декларацию совместно, порог составляет $24 800. Если обоим супругам более 65 лет, сумма вырастет до $27 400. Если один из супругов моложе 65 лет, а другой старше, это $26 100.
Для супругов, подающих декларации раздельно, порог составляет $5 для всех возрастов. Главы домохозяйств до 65 лет с доходом более $18 650 должны будут подать декларации. Если они старше 65 лет, эта сумма возрастает до $20 300.
Вдовы и вдовцы в возрасте до 65 лет с детьми-иждивенцами, которые зарабатывают более $24 800, должны будут подать декларацию. Для вдов и вдовцов старше 65 лет установлен порог в $26 100.
Система бесплатной подачи налоговой декларации
Программа IRS Free File работает с известными поставщиками налоговых услуг в интернете, включая TurboTax и H&R Block. Люди с годовым доходом $72 000 и менее могут воспользоваться данной программой.
Аудит IRS
Больше всего шансов попасть на аудит у налогоплательщиков с годовым доходом более 10 миллионов долларов. В этом году IRS планирует увеличить аудит малых предприятий на 50%.
Другие изменения
Лица, пользующиеся стандартным вычетом, теперь могут сделать новый благотворительный вычет, даже если они не перечисляют его.
Самозанятые люди, соответствующие критериям, могут потребовать новый налоговый кредит на отпуск по болезни и отпуск по семейным обстоятельствам, который был создан Законом о реагировании на коронавирус для семей.
Владельцы малого бизнеса, получившие необлагаемую налогом прощенную ссуду в рамках Программы защиты зарплаты, могут вычитать коммерческие расходы, оплаченные ссудой.
