Что ждет держателей грин-карт: нюансы налоговой системы США

Счастливые обладатели разрешения на легальное пребывание в США или же попросту держатели грин-карт могут спокойно жить и работать на территории страны, не боясь просрочить визу или быть депортированными за визовые нарушения, нелегальный въезд в страну и прочие проступки, которые совершают те, кто не обладает данным счастливым документом (грин-картой).

Но есть одна очень важная вещь, которая касается резидентов США — налоговая система страны. Чтобы не стать налоговым нарушителем, необходимо знать, как же эта система работает.

Американская налоговая система базируется на семи ступенях процентной шкалы: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%. То есть, чем выше уровень доходов налогоплательщика, тем выше будет и ставка.

Например, человек заработал 50 000 долларов за год (если часть дохода заработана в валюте отличной от доллара – нужно использовать один из предложенных обменных курсов для пересчета в доллары (OANDA или IRS)). Первые 9525 долларов подлежат налогообложению по ставке в 10%, сумма свыше этих $9,525 до $38,700 — по ставке 12%, а вся оставшаяся сумма – по 22%.

Чтобы определить свою налоговую ставку, необходимо ориентироваться на налоговые категории (tax brackets), а также ваш статус. Статусов, как и ставок, бывает несколько:  single, married filing jointly, married filing separately, head of household или qualifying widow. Статус нельзя выбрать по желанию.

Так, для холостых налогоплательщиков статусы married становятся недоступны. Так же как и для людей, на чьем попечении нет иждивенцев, не подходит статус head of household. Пример, приведенный выше, подходит для статусов single или married filing separately.

Скорректированный валовый доход (adjusted gross income) является совокупностью всех доходов — деньги от арендной платы, пенсионные и социальные выплаты, проценты, дивиденды, заработная плата, доход от участия в партнерстве и прочее. Но налог насчитывается не на полученную итоговую сумму.

Скорректированный валовый доход налогоплательщик может уменьшить совокупной суммой расходов (траты на медицинское обслуживание, ипотечные и благотворительные взносы, суммы уплаченного подоходного налога в штатах).

Даже если расходы не были внесены в ежегодную декларацию, их можно вычесть по стандарту в $12,000 (или $24,000 для замужних/женатых и $18,000 для глав домохозяйств).

И только после вычета расходов налогоплательщик получает сумму налогооблагаемого дохода (taxable income).

Иногда к полученной сумме нужно доплачивать налог на чистые инвестиции (net investment income tax) по ставке 3,8% или 0,9% дополнительного медицинского налога (additional medicare tax), а также налог на дарение или наследство.

Чтобы перенести все цифры в соответствующие документы, необходимо заполнить налоговую декларацию, форму 1040, и подать в Налоговую службу до 15 апреля каждого года. Налог (а именно ¼ часть) также нужно оплатить до указанного срока, иначе возможны штрафы.

Если человек за год заработал менее 12 000 долларов, то декларацию подавать не нужно. Также существует множество других форм, которые заполняются в зависимости от индивидуальных ситуация (форма для дарения, форма для тех, кто отказался от гражданства, но не освободился от уплаты налогов  и прочее).

Налоговая система США основана на доверии к налогоплательщикам. Тщательным проверкам подвергаются меньше 1% деклараций.

Практически у каждого американца есть собственный налоговый консультант, который помогает разобраться во всех нюансах налогообложения.